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投資信託の税金について、特に初心者が必ず把握したほうがいいでしょう。投資信託の分類によって税金の区分が変わっています。そのため、運用だけでなく税金についても十分理解したほうがいいでしょう。投資信託の税金については、様々な分類があります。
投資信託の税金について、契約型投資信託や会社型投資信託に分けられます。もし契約型のファンドなら、公募契約や私募に分類されます。また、個人投資家や法人投資家も分類されます。そのほかに、株式投資信託か、もしくは公社債投資信託か区別されます。これは、投資信託の税金取扱いが変化しますので、特に初心者に注意が必要でしょう。
投資信託税金が必要とされるケースとして、ファンドの分配金が支払われる時と売却する時があります。状況と投資信託の分類によっては、徴収される税金の金額や税金の区分が変化してきます。また、税率に関しては優遇税率であります。しかし、特例によって、平成20年12月31日まで、または、平成21年3月31日まで延長されました。
投資信託の税金において利子所得課税や配当課税、譲渡益課税について、20%(所得税15％.住民税5%)に上昇される予定です。しかし、株式投資信託の特別分配金は非課税扱いになります。投資信託の初心者にとって、利益が得られることは喜ばしいことでしょうが、分配金などの利益にも税金の手続きが必要になりますので、忘れてはないように気をつけましょう。